{"id":15115,"date":"2021-02-10T05:45:52","date_gmt":"2021-02-10T10:45:52","guid":{"rendered":"http:\/\/aky.pbv.mybluehost.me\/?p=15115"},"modified":"2022-10-11T00:26:37","modified_gmt":"2022-10-11T04:26:37","slug":"mark-to-market","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/aky.pbv.mybluehost.me\/pt\/mark-to-market\/","title":{"rendered":"Mark-to-Market e sua import\u00e2ncia &#8211; Um guia completo"},"content":{"rendered":"\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Os mercados turbulentos e vol\u00e1teis em que navegamos hoje em dia apresentam muitos desafios aos investidores e traders. Entre os principais deles est\u00e1 a crescente dificuldade de garantir uma representa\u00e7\u00e3o justa do valor dos portf\u00f3lios. O mesmo ocorre com a precifica\u00e7\u00e3o de constituintes separados, incluindo a\u00e7\u00f5es, contratos futuros e outros ativos. Para resolver esse problema, o mundo financeiro adotou a metodologia Mark-to-Market (MtM). Este guia analisa os benef\u00edcios que o Mark-to-Market traz para traders de derivativos comuns e institucionais. Veremos como esse processo funciona e como ele afeta o valor dos ativos.<\/p>\n\n\n\n\n\n<div class=\"earn2-ads_pt1_desktop\" id=\"earn2-2517308350\"><div id=\"earn2-2213220470\" style=\"margin-left: auto;margin-right: auto;text-align: center;\"><a href=\"https:\/\/www.earn2trade.com\/trader-career-path?a_pid=E2TLLC&#038;chan=code330&#038;utm_source=Affiliate_track&#038;utm_medium=Top_Banner&#038;utm_campaign=Affiliate_blog&#038;utm_id=TCP_English\" target=\"_blank\" aria-label=\"910x300_earn2trade_ad\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" src=\"https:\/\/aky.pbv.mybluehost.me\/wp-content\/uploads\/2020\/04\/910x300-Dark-II_EN.png\" alt=\"910x300_earn2trade_ad\"  srcset=\"https:\/\/aky.pbv.mybluehost.me\/wp-content\/uploads\/2020\/04\/910x300-Dark-II_EN.png 910w, https:\/\/aky.pbv.mybluehost.me\/wp-content\/uploads\/2020\/04\/910x300-Dark-II_EN-300x99.png 300w, https:\/\/aky.pbv.mybluehost.me\/wp-content\/uploads\/2020\/04\/910x300-Dark-II_EN-150x49.png 150w, https:\/\/aky.pbv.mybluehost.me\/wp-content\/uploads\/2020\/04\/910x300-Dark-II_EN-768x253.png 768w, https:\/\/aky.pbv.mybluehost.me\/wp-content\/uploads\/2020\/04\/910x300-Dark-II_EN-770x254.png 770w\" sizes=\"(max-width: 910px) 100vw, 910px\" class=\"no-lazyload\" width=\"910\" height=\"300\"  style=\"display: inline-block;\" \/><\/a><\/div><\/div><h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-o-que-mark-to-market\">\u200b<strong>O que \u00e9 Mark-to-Market?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>O Mark-to-Market \u00e9 um m\u00e9todo de medi\u00e7\u00e3o de valores sujeitos a oscila\u00e7\u00f5es peri\u00f3dicas que fornece uma representa\u00e7\u00e3o justa do ativo ou do estado atual da entidade.<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Hoje em dia, o Mark-to-Market \u00e9 utilizado em investimentos (a\u00e7\u00f5es, contratos futuros, fundos m\u00fatuos) e na contabilidade de empresas (ativos e passivos).<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">No trading, n\u00f3s o usamos para refletir melhor o valor de mercado atual de um ativo, conta ou portf\u00f3lio em vez de seu valor cont\u00e1bil. Para isso, ele ajusta o valor do instrumento ou da conta de acordo com a volatilidade atual e o desempenho do mercado. O objetivo \u00e9 fornecer uma representa\u00e7\u00e3o mais justa da sa\u00fade do portf\u00f3lio. Por exemplo, se eventos recentes do mercado levarem a conta a ficar abaixo do n\u00edvel m\u00ednimo exigido, o trader recebe uma chamada de margem. No contexto de fundos m\u00fatuos, o Mark-to-Market \u00e9 usado diariamente para ajudar a fornecer uma ideia melhor do valor patrimonial l\u00edquido (NAV) dos fundos.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Para fins cont\u00e1beis, o Mark-to-Market ajuda a fornecer uma representa\u00e7\u00e3o mais transparente do valor atual dos ativos e passivos da empresa com base nas condi\u00e7\u00f5es de mercado atuais.<\/p>\n\n\n<figure class=\"wp-block-embed-youtube wp-block-embed is-type-video is-provider-youtube wp-embed-aspect-16-9 wp-has-aspect-ratio\"><div class=\"lyte-wrapper\" title=\"Mark to Market Explained - Get to Know Its Importance\" style=\"width:853px;max-width:100%;margin:5px auto;\"><div class=\"lyMe\" id=\"WYL_YS5hRL4xvIY\" itemprop=\"video\" itemscope itemtype=\"https:\/\/schema.org\/VideoObject\"><div><meta itemprop=\"thumbnailUrl\" content=\"https:\/\/i.ytimg.com\/vi\/YS5hRL4xvIY\/hqdefault.jpg\" \/><meta itemprop=\"embedURL\" content=\"https:\/\/www.youtube.com\/embed\/YS5hRL4xvIY\" \/><meta itemprop=\"duration\" content=\"PT15M18S\" \/><meta itemprop=\"uploadDate\" content=\"2021-02-10T15:44:45Z\" \/><\/div><meta itemprop=\"accessibilityFeature\" content=\"captions\" \/><div id=\"lyte_YS5hRL4xvIY\" data-src=\"https:\/\/i.ytimg.com\/vi\/YS5hRL4xvIY\/hqdefault.jpg\" class=\"pL\"><div class=\"tC\"><div class=\"tT\" itemprop=\"name\">Mark to Market Explained - Get to Know Its Importance<\/div><\/div><div class=\"play\"><\/div><div class=\"ctrl\"><div class=\"Lctrl\"><\/div><div class=\"Rctrl\"><\/div><\/div><\/div><noscript><a href=\"https:\/\/youtu.be\/YS5hRL4xvIY\" rel=\"nofollow\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" src=\"https:\/\/i.ytimg.com\/vi\/YS5hRL4xvIY\/0.jpg\" alt=\"Mark to Market Explained - Get to Know Its Importance\" width=\"853\" height=\"460\" \/><br \/>Assista a este v\u00eddeo no YouTube<\/a><\/noscript><meta itemprop=\"description\" content=\"GUARANTEED FUNDING FOR YOU TO START AS A PROFESSIONAL TRADER - \ud83d\udcaa Earn Guaranteed Funding With Earn2Trade By Passing The Test! \ud83d\udcb0 Get Ready for The Gauntlet Mini\u2122 challenge, our intraday futures trading exam, and receive a guaranteed job to work at our prop firm partner! Do you accept the challenge? https:\/\/e2t.to\/yt-mini-en Mark to market is a method of measuring values subject to periodic fluctuations to provide a fair representation of the asset or entity\u2019s current state. Today, mark to market is used in investing (stocks, futures contracts, mutual funds) and accounting (assets and liabilities). In trading, we use it to better reflect the current market value of a security, account, or portfolio instead of its book value. To do that, it adjusts the value of the instrument or the account to the current volatility and market performance. The goal is to provide a fairer representation of the portfolio\u2019s health. For example, if the recent market developments drag the account below the required level, the trader receives a margin call. In the context of mutual funds, mark to market is used daily to help provide a better idea of the funds\u2019 Net Asset Value (NAV). For accounting purposes, mark to market helps present a more transparent representation of the current value of the company\u2019s assets and liabilities, based on today\u2019s market conditions. 0:00 Music Intro 0:10 Intro 0:54 Disclaimer 1:10 Mark to market 3:01 The origin 4:37 The need 6:23 How it works 7:40 Example 10:50 Advantage 12:33 Disadvantage 14:07 Final thoughts Read more about it on our blog YOUR CAREER AS A PROFESSIONAL TRADER STARTS HERE \ud83d\udc47 EDUCATION \u27a1Beginner Crash Course: https:\/\/www.earn2trade.com\/beginner-cc \u27a1Bootcamp: https:\/\/www.earn2trade.com\/bootcamp GET FUNDED \u27a1Gauntlet Mini: https:\/\/e2t.to\/yt-mini-en Follow us on our social media accounts and be part of a great community of traders \ud83d\ude00\ud83d\udcaa Instagram: https:\/\/instagram.com\/earn2trade Facebook: https:\/\/www.facebook.com\/earn2trade\/ Twitter: https:\/\/twitter.com\/earn2trade\"><\/div><\/div><div class=\"lL\" style=\"max-width:100%;width:853px;margin:5px auto;\"><\/div><figcaption><\/figcaption><\/figure>\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-qual-a-origem-do-mark-to-market\">\u200b<strong>Qual \u00e9 a origem do Mark-to-Market?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">A metodologia Mark-to-Market foi introduzida pela primeira vez no s\u00e9culo 19 nos Estados Unidos, sendo uma pr\u00e1tica comum entre os contadores na \u00e9poca.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">No entanto, ap\u00f3s algum tempo, muitos passaram a atribuir ao MtM os pr\u00e9-requisitos para a Grande Depress\u00e3o, a instabilidade do sistema econ\u00f4mico e o colapso em massa dos bancos. Em 1938, seu uso foi descontinuado, mas ele voltou a ser usado na d\u00e9cada de 1980.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Mais uma vez, sua trajet\u00f3ria tamb\u00e9m n\u00e3o foi tranquila, e a crescente popularidade da metodologia ajudou a expor seus problemas. Quando as corpora\u00e7\u00f5es e bancos come\u00e7aram a aplicar o Mark-to-Market, eles logo come\u00e7aram a encontrar fragilidades no modelo, tornando-o vulner\u00e1vel a fraudes cont\u00e1beis, principalmente quando o valor real do ativo n\u00e3o pode ser determinado objetivamente. Um exemplo \u00e9 o caso dos futuros de petr\u00f3leo bruto, em que o pre\u00e7o do instrumento deriva de outra commodity.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Um grande exemplo de aplica\u00e7\u00e3o indevida do Mark-to-Market a princ\u00edpios cont\u00e1beis foi o maior esc\u00e2ndalo da hist\u00f3ria corporativa: a queda da Enron.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Depois desse caso, os \u00f3rg\u00e3os reguladores introduziram mudan\u00e7as no Mark-to-Market, incluindo a implementa\u00e7\u00e3o de padr\u00f5es cont\u00e1beis mais r\u00edgidos, relat\u00f3rios financeiros mais expl\u00edcitos, auditoria independente, controles internos mais robustos, etc.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Atualmente, o Mark-to-Market \u00e9 uma metodologia oficialmente reconhecida e amplamente adotada para monitorar o valor justo e real das contas e a situa\u00e7\u00e3o financeira atual de uma entidade ou um indiv\u00edduo.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-por-que-o-mark-to-market-necess-rio\">\u200b<strong>Por que o Mark-to-Market \u00e9 necess\u00e1rio?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Ter um m\u00e9todo como o Mark-to-Market \u00e9 necess\u00e1rio para evitar que ocorram manipula\u00e7\u00f5es de mercado.<\/strong> Al\u00e9m disso, ele serve para garantir o m\u00e1ximo de transpar\u00eancia, representando de forma justa o valor real de um ativo ou conta ou a situa\u00e7\u00e3o financeira da empresa a qualquer momento.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Pensando bem, poder\u00edamos dizer que o principal problema das informa\u00e7\u00f5es de mercado \u00e9 a sua relev\u00e2ncia. Os participantes do mercado muitas vezes contam com dados hist\u00f3ricos e desatualizados para fazer avalia\u00e7\u00f5es ou previs\u00f5es para o per\u00edodo atual ou um per\u00edodo futuro. Durante momentos de alta volatilidade ou din\u00e2micas de mercado como as que temos vivido nas \u00faltimas duas d\u00e9cadas, as informa\u00e7\u00f5es do mercado devem ser adequadas e atualizadas.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">\u00c9 por isso que o Mark-to-Market foi introduzido. Foi uma alternativa \u00e0 popular metodologia de contabilidade de custo hist\u00f3rico, em que o valor de um ativo se baseava no seu custo de compra original. \u00c9 evidente que esse tipo de avalia\u00e7\u00e3o n\u00e3o fornece uma representa\u00e7\u00e3o justa do estado atual do ativo ou entidade em quest\u00e3o. Al\u00e9m disso, ele n\u00e3o \u00e9 capaz de calcular com precis\u00e3o quanto o ativo custa hoje, j\u00e1 que as informa\u00e7\u00f5es est\u00e3o desatualizadas, sendo irrelevantes para o ambiente de mercado atual.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">No entanto, se nos concentrarmos nas raz\u00f5es espec\u00edficas pelas quais o Mark-to-Market \u00e9 necess\u00e1rio, uma delas se destaca: ele evita o ac\u00famulo de risco excessivo para uma entidade, conta de trading ou carteira espec\u00edfica.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Ao ter acesso a informa\u00e7\u00f5es justas e precisas quanto ao estado de um ativo ou entidade, os participantes do mercado podem prever melhor sua trajet\u00f3ria futura.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-como-o-mark-to-market-funciona\">\u200b<strong>Como o Mark-to-Market funciona?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">O Mark-to-Market funciona de maneira diferente de acordo com o seu caso de uso. Vamos dar uma olhada em alguns exemplos.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">No setor financeiro, sempre h\u00e1 o risco de inadimpl\u00eancia, e quando isso ocorre, o empr\u00e9stimo deve ser classificado como ativo inadimplente ou cr\u00e9dito incobr\u00e1vel. Nesse caso, a empresa deve estabelecer uma conta separada (contra-ativos) que reduz o valor de seus ativos, e o Mark-to-Market ajuda a fazer isso de maneira justa e precisa.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">No contexto de empresas que vendem mercadorias e oferecem promo\u00e7\u00f5es ou descontos para recolher rapidamente as contas a receber, o Mark-to-Market exige o registro de cr\u00e9dito na receita de vendas e d\u00e9bito em contas a receber. Os valores s\u00e3o baseados no n\u00famero estimado de clientes com maior probabilidade de usufruir do desconto.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Em pr\u00e1ticas cont\u00e1beis pessoais, o valor de mercado de um ativo \u00e9 considerado igual ao seu custo de reposi\u00e7\u00e3o. Por exemplo, o seguro da sua casa ou ve\u00edculo geralmente inclui o valor que seria necess\u00e1rio para reconstruir ou consertar.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Quando se trata de ativos, a metodologia Mark-to-Market exige o uso do valor justo em vez do valor cont\u00e1bil. Por exemplo, as a\u00e7\u00f5es na sua conta de corretagem s\u00e3o avaliadas no final de cada dia. O mesmo ocorre com contratos futuros e fundos m\u00fatuos, cujo valor \u00e9 calculado no encerramento do preg\u00e3o.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-vantagens-e-desvantagens-do-mark-to-market\">\u200bVantagens e desvantagens do Mark-to-Market<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Como qualquer outra m\u00e9trica ou metodologia no mundo financeiro, o Mark-to-Market n\u00e3o \u00e9 perfeito. Embora ajude a superar alguns problemas, ele tamb\u00e9m apresenta dificuldades em algumas situa\u00e7\u00f5es. Vamos conferir as principais vantagens e desvantagens para entender melhor o qu\u00e3o confi\u00e1vel \u00e9 o Mark-to-Market:<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-vantagens\">\u200bVantagens<\/h4>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li><strong>Reflete o valor real de um ativo<\/strong><\/li><\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">O valor do ativo \u00e9 baseado no ambiente de mercado atual, o que o torna genu\u00edno e representativo. Ele n\u00e3o depende do hist\u00f3rico ou de dados que possam n\u00e3o ser relevantes para a situa\u00e7\u00e3o atual e fatores que podem afetar o valor da conta ou dos ativos.<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li><strong>Reduz os n\u00edveis de risco dentro de uma carteira ou entidade<\/strong><\/li><\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">O Mark-to-Market pode servir como um sistema de alerta em tempo real para riscos de inadimpl\u00eancia ou insolv\u00eancia. Ele pode alertar se o estado atual do portf\u00f3lio da empresa \u00e9 bom o suficiente para justificar os investimentos ou prever o desempenho futuro e a exposi\u00e7\u00e3o a condi\u00e7\u00f5es de mercado desfavor\u00e1veis.<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li><strong>Ben\u00e9fico para todos os lados que o adotam<\/strong><\/li><\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">O Mark-to-Market traz vantagens em n\u00edveis micro e macro. As corretoras, por exemplo, podem acompanhar os saldos das contas de seus clientes e evitar casos de inadimpl\u00eancia. Por outro lado, os investidores podem tirar proveito do trading com margem, o que \u00e9 muito mais f\u00e1cil de monitorar e controlar a partir da metodologia Mark-to-Market.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Com bancos, empresas de venda de produtos, organiza\u00e7\u00f5es financeiras, auditores e \u00f3rg\u00e3os reguladores, a metodologia Mark-to-Market fornece um procedimento unificado para acompanhar o estado atual das entidades e sua sa\u00fade financeira de forma justa e transparente.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-desvantagens\">Desvantagens<\/h4>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li><strong>Pode ser impreciso durante per\u00edodos de volatilidade<\/strong><\/li><\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">A volatilidade tende a levar os mecanismos de precifica\u00e7\u00e3o al\u00e9m dos seus limites. Quanto mais oscila\u00e7\u00f5es e quanto maior elas forem, mais distorcida e inst\u00e1vel ser\u00e1 a carteira ou a estimativa de valor do ativo.<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li><strong>N\u00e3o \u00e9 capaz de contextualizar as informa\u00e7\u00f5es<\/strong><\/li><\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Embora isso n\u00e3o seja necessariamente uma desvantagem substancial, a verdade \u00e9 que o Mark-to-Market n\u00e3o diz como o pre\u00e7o foi formado no fechamento do preg\u00e3o. Ele n\u00e3o \u00e9 capaz de revelar se houve um fluxo significativo e repentino de compradores e vendedores, quais mudan\u00e7as foram vistas durante a sess\u00e3o de trading, quais condi\u00e7\u00f5es de mercado estavam envolvidas nesta forma\u00e7\u00e3o de pre\u00e7o, etc.<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li><strong>Depend\u00eancia do momentum, o que pode prejudicar as avalia\u00e7\u00f5es durante per\u00edodos de crise econ\u00f4mica<\/strong><\/li><\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">As empresas que s\u00e3o for\u00e7adas a calcular os pre\u00e7os de venda de seus ativos \u2013\u2013 como bancos com empr\u00e9stimos inadimplentes que acionam procedimentos de insolv\u00eancia \u2013 durante per\u00edodos de crise econ\u00f4mica, baixa liquidez ou incerteza do mercado podem esperar avalia\u00e7\u00f5es desfavor\u00e1veis, geralmente mais baixas do que o valor real.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-exemplos-de-mark-to-market\">\u200bExemplos de Mark-to-Market<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Imagine que voc\u00ea possui 20 a\u00e7\u00f5es da empresa ABC, compradas por US$5 cada. Atualmente, ela \u00e9 negociada a US$6 por a\u00e7\u00e3o. O Mark-to-Market \u00e9 igual a US$120 (20 a\u00e7\u00f5es x pre\u00e7o atual de US$6). Por outro lado, se o pre\u00e7o da a\u00e7\u00e3o cair para US$4, a avalia\u00e7\u00e3o do Mark-to-Market ser\u00e1 igual a US$80, portanto o investidor ter\u00e1 uma perda n\u00e3o realizada de US$20.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Se voc\u00ea estiver usando o m\u00e9todo do valor cont\u00e1bil, a estimativa exigiria um c\u00e1lculo com base no pre\u00e7o no momento da compra, multiplicado pelo n\u00famero de a\u00e7\u00f5es adquiridas. Obviamente, o Mark-to-Market \u00e9 um m\u00e9todo muito mais preciso que o valor cont\u00e1bil.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-o-mark-to-market-no-trading-de-futuros\">\u200b<strong>O Mark-to-Market no trading de futuros<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Suponha que voc\u00ea seja um trader de futuros e esteja fazendo seu primeiro dep\u00f3sito com a Bolsa de sua prefer\u00eancia. Os fundos depositados s\u00e3o usados como &#8220;<a href=\"http:\/\/aky.pbv.mybluehost.me\/pt\/margem-de-garantia-explicada\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">margem<\/a>&#8221; ou prote\u00e7\u00e3o para a Bolsa contra perdas potenciais. Pense na margem como um limite que voc\u00ea n\u00e3o deve ultrapassar.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">No final de cada dia \u2013 ou duas vezes por dia, como acontece com <a href=\"https:\/\/www.cmegroup.com\/education\/courses\/introduction-to-futures\/mark-to-market.html\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Bolsas como a CME<\/a> \u2013, os contratos futuros em sua carteira s\u00e3o avaliados de acordo com seu valor de mercado atual por meio do Mark-to-Market. Se a evolu\u00e7\u00e3o do mercado for favor\u00e1vel, voc\u00ea estar\u00e1 do lado vencedor; logo, o valor da sua conta aumentar\u00e1 \u00e0 medida que a Bolsa lhe pagar os lucros. Por outro lado, se seus contratos futuros se desvalorizarem, voc\u00ea sofrer\u00e1 perdas, portanto a Bolsa descontar\u00e1 da margem depositada na sua conta.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Se a perda for severa e o valor de sua conta ficar abaixo do requisito de margem m\u00ednima, voc\u00ea receber\u00e1 uma chamada de margem. A chamada de margem \u00e9 quando a Bolsa exige que voc\u00ea deposite fundos adicionais para cobrir a exig\u00eancia de capital m\u00ednimo; caso contr\u00e1rio, voc\u00ea ficar\u00e1 inadimplente.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-exemplo-de-mark-to-market-no-trading-de-futuros\">\u200bExemplo de Mark-to-Market no trading de futuros<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Aqui est\u00e1 um exemplo pr\u00e1tico de como o Mark-to-Market \u00e9 aplicado em contratos futuros. Como acontece com qualquer outro instrumento, o trading de contratos futuros requer dois lados: um comprador e um vendedor. Se o pre\u00e7o do contrato subir no final do dia, o valor da conta do comprador aumenta, enquanto o valor das contas vendidas diminui, e vice-versa.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Digamos que voc\u00ea esteja interessado em operar trigo e queira se proteger contra a queda dos pre\u00e7os da commodity subjacente. Se voc\u00ea decide vender cinco contratos (um contrato = 5.000 bushels) a um pre\u00e7o atual de US$4, ent\u00e3o opera\u00e7\u00e3o ser\u00e1 igual a US$100.000.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Aqui est\u00e1 a matem\u00e1tica por tr\u00e1s da opera\u00e7\u00e3o e como os pre\u00e7os baixos afetar\u00e3o o saldo da sua conta:<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table is-style-stripes\"><table class=\"table-design-1\"><tbody><tr><td><strong>Dia<\/strong><\/td><td><strong>Pre\u00e7o Futuro<\/strong><\/td><td><strong>Varia\u00e7\u00e3o<\/strong><\/td><td><strong>Ganho\/Perda<\/strong><\/td><td><strong>Ganho\/Perda Cumulativa<\/strong><\/td><td><strong>Saldo da Conta<\/strong><\/td><\/tr><tr><td>1<\/td><td>US$4,00<\/td><td>&#8211;<\/td><td>&#8211;<\/td><td>&#8211;<\/td><td>US$100.000<\/td><\/tr><tr><td>2<\/td><td>US$4,05<\/td><td>+0,05<\/td><td>-1.250<\/td><td>-1.250<\/td><td>US$98.750<\/td><\/tr><tr><td>3<\/td><td>US$4,03<\/td><td>-0,02<\/td><td>+500<\/td><td>-750<\/td><td>US$98.000<\/td><\/tr><tr><td>4<\/td><td>US$3,96<\/td><td>-0,07<\/td><td>+1.750<\/td><td>+1.000<\/td><td>US$99.000<\/td><\/tr><tr><td>5<\/td><td>US$3,93<\/td><td>-0,07<\/td><td>+1.750<\/td><td>+2.750<\/td><td>US$101.750<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Como voc\u00ea pode ver, cada queda no valor do contrato futuro de trigo resulta em um aumento no saldo da sua conta e vice-versa.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">O processo de c\u00e1lculo do Mark-to-Market continua at\u00e9 a data de vencimento do contrato futuro ou at\u00e9 que voc\u00ea decida fechar sua posi\u00e7\u00e3o.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-o-efeito-de-investidores-institucionais\">\u200bO efeito de investidores institucionais<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">O trading de futuros n\u00e3o acontece apenas nas Bolsas tradicionais. Institui\u00e7\u00f5es e investidores de grande porte preferem operar derivativos no mercado de balc\u00e3o (OTC). No entanto, o caso do trading de <a href=\"http:\/\/aky.pbv.mybluehost.me\/pt\/contratos-por-diferenca-cfd\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">derivativos OTC<\/a> \u00e9 muito mais complicado. Nesses mercados, o pre\u00e7o n\u00e3o \u00e9 regulado pela plataforma de trading, sendo negociado diretamente entre compradores e vendedores. Isso significa que voc\u00ea n\u00e3o pode determinar objetivamente ou obter o pre\u00e7o de mercado imediatamente. Al\u00e9m disso, o pre\u00e7o tamb\u00e9m deve incluir a quantifica\u00e7\u00e3o da inadimpl\u00eancia ou &#8220;risco de n\u00e3o pagamento&#8221;. Para navegar melhor, os participantes do mercado usam modelos computacionais sofisticados que podem fornecer informa\u00e7\u00f5es de pre\u00e7os relativos que, na maioria das vezes, est\u00e3o pr\u00f3ximos dos pre\u00e7os que pagar\u00e3o no final.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Em suma, com o trading de futuros, o Mark-to-Market visa a eliminar o risco de cr\u00e9dito. No entanto, sua aplica\u00e7\u00e3o adequada requer o envolvimento de Bolsas ou investidores institucionais operando no mercado de balc\u00e3o, pois apenas investidores de grande porte podem pagar pelo uso dos sofisticados sistemas de monitoramento necess\u00e1rios.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-como-isso-afeta-o-seu-trading\">\u200b<strong>Como isso afeta o seu trading?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">O grande impacto do Mark-to-Market nas suas opera\u00e7\u00f5es \u00e9 que ele fornece mais flexibilidade e maior poder de compra a partir do trading com margem. Dessa forma, ele permite que voc\u00ea capitalize as oportunidades existentes, investindo mais do que possui atualmente.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Por exemplo, suponha que uma not\u00edcia importante est\u00e1 prestes a sair e voc\u00ea acredita que ela ter\u00e1 um grande efeito positivo no pre\u00e7o do TSLA, AAPL, CL ou qualquer outro instrumento. Nesse caso, voc\u00ea pode obter &#8220;cr\u00e9dito&#8221; da corretora ou Bolsa em quest\u00e3o e comprar mais do que realmente pode pagar. A margem varia de acordo com o fornecedor de cr\u00e9dito e o instrumento operado.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Tenha em mente que o trading com margem \u00e9 uma faca de dois gumes: embora possa ser muito lucrativo, essa modalidade tamb\u00e9m pode representar um risco significativo, j\u00e1 que as perdas se multiplicam. Isso significa que uma \u00fanica decis\u00e3o errada ou um movimento de mercado no sentido contr\u00e1rio da opera\u00e7\u00e3o podem fazer com que todo o saldo da sua conta seja consumido.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">No entanto, quando aplicado com cautela e por traders experientes, o trading com margem pode ajud\u00e1-lo a acumular ganhos significativos. Uma oportunidade como essa s\u00f3 existe gra\u00e7as \u00e0 metodologia Mark-to-Market.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-o-mark-to-market-fora-do-trading-de-derivativos\">\u200b<strong>O Mark-to-Market fora do trading de derivativos<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">As corretoras usam o Mark-to-Market em outros tipos de atividades de trading, como a\u00e7\u00f5es e op\u00e7\u00f5es, para conceder aos investidores acesso a contas de margem. Al\u00e9m disso, ele tamb\u00e9m serve para permitir que os traders tomem fundos emprestados e operem a cr\u00e9dito para multiplicar seu poder de compra.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">O Mark-to-Market \u00e9 usado para avaliar o requisito de margem de garantia (colateral) que o trader possui para poder operar a cr\u00e9dito. Em troca dessa oportunidade, o trader tem a obriga\u00e7\u00e3o de pagar juros e manter o saldo da conta acima do limite m\u00ednimo. O processo \u00e9 semelhante aos empr\u00e9stimos banc\u00e1rios.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">O Mark-to-Market \u00e9 calculado no final do dia de trading. Se o valor ficar abaixo do limite definido pela corretora, o trader recebe uma chamada de margem; se ele n\u00e3o depositar fundos adicionais, sua conta \u00e9 liquidada.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-o-mark-to-market-em-contabilidade\">\u200b<strong>O Mark-to-Market em contabilidade<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Em contabilidade, a metodologia Mark-to-Market substituiu o m\u00e9todo do custo hist\u00f3rico, j\u00e1 que fornece uma representa\u00e7\u00e3o mais precisa e relevante da sa\u00fade financeira atual de uma entidade.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">O custo hist\u00f3rico \u00e9 um princ\u00edpio de contabilidade que usa o custo de compra original para calcular o valor dos ativos. Enquanto isso, a metodologia Mark-to-Market se concentra em seu valor atual. Seu c\u00e1lculo se baseia nas condi\u00e7\u00f5es de mercado predominantes.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Isso nos ajuda a entender por que o Mark-to-Market \u00e9 muito mais eficiente e preciso. Ele revela o valor real pelo qual voc\u00ea pode operar esses ativos hoje, e isso ocorre porque ele n\u00e3o se baseia em informa\u00e7\u00f5es desatualizadas de anos atr\u00e1s.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Isso n\u00e3o quer dizer que o Mark-to-Market seja a metodologia perfeita. Pelo contr\u00e1rio \u2013 ele foi o cerne do maior esc\u00e2ndalo corporativo da hist\u00f3ria moderna.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-esc-ndalo-enron\">\u200bEsc\u00e2ndalo Enron<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Durante a d\u00e9cada de 1990, a Enron usou o Mark-to-Market para explorar uma brecha do modelo e registrar um alta nos lucros em seu neg\u00f3cios envolvendo g\u00e1s natural. Ap\u00f3s a assinatura dos contratos de longo prazo, a empresa estimou a receita com base no valor atual do fluxo de caixa futuro l\u00edquido. No entanto, isso resultou na cria\u00e7\u00e3o intencional de discrep\u00e2ncias entre o capital e os lucros relatados. No final, os investidores estavam recebendo relat\u00f3rios com valores falsos.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">O Mark-to-Market permitiu que a Enron registrasse receitas que nunca haviam sido recebidas com o objetivo de aumentar o lucro financeiro da empresa e aumentar o pre\u00e7o das a\u00e7\u00f5es. No entanto, isso gerou uma bola de neve. Esse processo for\u00e7ou a empresa a relatar ganhos cada vez maiores ao longo do tempo para manter uma taxa de crescimento est\u00e1vel. O final dessa hist\u00f3ria \u00e9 bem conhecido de todos.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Em 2002, as ag\u00eancias introduziram diversas mudan\u00e7as regulat\u00f3rias necess\u00e1rias para melhorar as normas de contabilidade.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Em 2009, foi resolvido outro problema com a metodologia Mark-to-Market. O problema tinha rela\u00e7\u00e3o com os t\u00edtulos garantidos por hipotecas (MBS) que os bancos detinham em montantes excessivos durante a crise financeira. Como os mercados para esses instrumentos j\u00e1 haviam desaparecido, os ativos nos livros dos bancos n\u00e3o podiam mais ser avaliados com precis\u00e3o. Portanto, o Financial Accounting Standards Board (<a href=\"https:\/\/www.fasb.org\/home\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">FASB<\/a>) teve de introduzir novas diretrizes, permitindo que as entidades de mercado avaliassem os pre\u00e7os com base no que teriam recebido em um mercado equilibrado, e n\u00e3o durante uma crise ou liquida\u00e7\u00e3o for\u00e7ada.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Depois disso, n\u00e3o houve nenhum grande problema relacionado ao processo cont\u00e1bil do Mark-to-Market.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-considera-es-finais\">\u200b<strong>Considera\u00e7\u00f5es finais<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">O Mark-to-Market \u00e9 uma engrenagem crucial na mec\u00e2nica dos mercados atuais. Essa metodologia ajudou a transformar a forma pela qual operamos e como as empresas relatam seus resultados financeiros. Al\u00e9m disso, contribuiu para melhorar a estabilidade do sistema financeiro, reduzindo o risco de inadimpl\u00eancia e garantindo processos de supervis\u00e3o e controle mais transparentes.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Embora voc\u00ea n\u00e3o tenha que lidar com o termo Mark-to-Market diariamente, vale a pena entender o que \u00e9 e por que essa metodologia de avalia\u00e7\u00e3o de ativos \u00e9 t\u00e3o essencial para o bem-estar dos traders, investidores institucionais, organiza\u00e7\u00f5es financeiras e participantes do mercado em geral.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Conhe\u00e7a tamb\u00e9m o <a href=\"http:\/\/aky.pbv.mybluehost.me\/pt\/metodo-de-wyckoff\/\">M\u00e9todo Wyckoff<\/a>, que se aplica a todos os tipos de investimento e vai te ajudar a alcan\u00e7ar resultados mais expressivos!<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Os mercados turbulentos e vol\u00e1teis em que navegamos hoje em dia apresentam muitos desafios aos investidores e traders. 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